剛剛，無錫市稅務局發(fā)布通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款500萬及罰款300萬！
事情大致經過：
該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。
2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。
2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。
經軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。
因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。
個人賬戶進賬多少會被查？
目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。
什么是大額支付?
根據(jù)2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：
（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。
（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。
（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。
（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。
累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。
簡單來說：這3種情況，會被重點監(jiān)管！
（一）法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；
（二）金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；
（三）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。
另外，銀行發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
中國人民銀行新近發(fā)布的《中國人民銀行關于開展大額現(xiàn)金管理試點的通知》（全文附后），決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現(xiàn)金管理試點：
（圖片來源：中國人民銀行官網）
標志著我國現(xiàn)金管理進入了新時代，此舉和之前一步步取消開戶許可證一樣，分批推進?？蛻籼崛 ⒋嫒肫瘘c金額之上的現(xiàn)金，應在辦理業(yè)務時進行登記。商業(yè)銀行同時應將相關信息上報至人民銀行各中心支行。同時銀行業(yè)金融機構實現(xiàn)起點以上存取業(yè)務的信息與現(xiàn)金實物的冠字號碼相關聯(lián)、可追溯。
最后告誡所有企業(yè)的老板們：
不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款了！否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的！
上海湘滬企業(yè)發(fā)展有限公司，擁有十多年專業(yè)代理經驗，為您提供專業(yè)的工商代理服務。提供外資公司注冊、內資企業(yè)注冊、上海自貿區(qū)注冊公司、二、三類醫(yī)療器械經營許可注冊、注冊醫(yī)療器械公司、注冊食品公司、個體工商戶注冊及代理記賬等一站式服務，累計代理注冊各類公司一萬多家。我們十年來的不懈努力，只為給您的企業(yè)來帶更好的服務，讓您省心、安心、貼心。
400-861-3881
